几内亚分公司财务制度是依据国内财务制度结合几内亚现场情况制定的财务制度，财务制度分为报销、付款和借款三部分。
  一、报销
  几内亚分公司的账务是按照几内亚税法及会计法律进行建账、做账，所以一切账务处理要做到合规合法；
  1.所有的报销，必须填写分公司规定的统一格式报销单，根据权限进行审批完毕后方可报销。
  2.所有费用报销全部都要提供合规的票据及收款证明，分别为收据、发票；
收据分为一般收据和政府单位收费收据；
  一般收据是指日常采购、餐饮、车票等支付金额较小的（750万几郎以下）可以使用收据作为报销凭证进行报销，收据必须使用印制的通用的或专用的票据单进行开具，内容必须包含收款单位、付款单位、事项、金额、收款单位印章等信息；
  政府单位收费收据，根据收费单位提供的收据格式为准，必须有收费单位的印章；
发票：所有的报销都要提供合规的发票，如果对方不能提供相应的发票，金额较小的可以提供一般收据或政府单位收费收据；如果金额大于750万几郎，报销时必须提供正规的发票才给予报销，否者，不予报销；
  发票的规范：发票必须包含以下信息，付款方公司名称、收款方公司名称、收款方INF号和TVA号、付款方地址及联系方式和工商注册号RCCM、事项、数量、单价、金额（不含税和税款必须分别显示，然后合计为含税价）、印章、签名，数量和单价没有可不显示，例如服务类发票等；
  所有的发票、收据及收款证明的金额，必须有小写金额，且不允许大小写混写。
  3.对于物资采购类报销，采购的物品具有有型的实体物资，且金额较大的，除上述票据外必须有物资管理部门的验收单采可以报销；马上使用的食材和办公用品，可以在发票或报销单背面签字验收，金额较大一般指单个金额或者每批金额200万几郎。
  4.对于车辆维修、保养的费用，还需要提供维修保养记录；
  5.对于报销存在付款申请单、转账申请单的，要附上相关审批完成的单据。
  6.报销流程：经办人填写报销单--财务审核--分公司/项目部审批--出纳处报销；单据到出纳处需要支付现金的进行支付，不需要支付现金的，提交审批完整的单据即可；
  7.报销期限：在付款完成后一周内进行报销。
  二、付款
  几内亚分公司付款流程参照国内相关制度，结合几内亚实际情况制定相关支付流程。付款流程不代表报销，除国内付款外，付款后都要走报销流程。
  1.所有付款都需要填写付款申请书根据权限进行逐级审批，需要国内支付的要填写完整的付款信息；
  2.所有超权限的报销，都要填写付款申请书，走国内付款审批流程；
  3.需要在几内亚进行转账支付的，不论金额大小，都需要填写付款信息申请表进行审批，如果已经有审批过的国内付款申请书，此表格由经办人签字后即可，不需重复审批；未超权限的几内亚付款，也可以使用此表格进行审批；
  4.审批权限，分公司/项目部负责人审批权限为800美元（800万几郎）；
  5.审批流程：经办人申请--财务审核--分公司/项目部审批--国内审批；
  关于国内审批，如果每月报的预算范围内，直接发送刘总审批，预算范围之外，需要发送国内对口部门走国内审批流程；
  三、借款
  为了方便员工在几内亚工作和生活，几内亚分公司允许个人向公司借备用金，个人借备用金必须在规定的额度内借款，并办理手续。
  1.备用金额度：备用金的额度统一为2,000,000几郎；疫情期间，分公司/项目部负责人暂定为10,000,000几郎，物资采购人员备用金可以适当的调高，最高不能超过10,000,000几郎。
  2.由于临时事项需要借备用金超出额度的应及时报销，未按规定报销的说明情况，即不报销又不说明情况的，直接在当月工资中扣除；
  3.审批流程：借款人填写借款单--财务审核--分公司/项目部审批--出纳借款。
  4.有特殊情况的借款需要走国内审批流程。

                       几内亚分公司

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第            号 蚌埠国际几内亚分公司票据报销单
序号		支出日期	明细		数量	金额
						USD	GNF
1
2
费用归属		分公司             项目部            监理             业主
支付类型		现金                            支票                           转账
报销人：				金额合计
报销日期：
大写金额

审核：审批：出纳：

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姓   名：		借款日期：	年       月      日
部   门：		币   种：
借款事由：
金额（小写）：
金额（大写）：

审核：审批：出纳：